上会在即，IPO公司和两位保荐人却收到了深交所的监管函。发生了什么？

　　日前，深交所对创业板拟上市公司久盛电气以及其两位保荐人招商证券的闫坤、张阳下发监管函，直指公司私自删除审核问询问题、招股书有多处错漏等问题。

　　图片来源：深交所

　　私自删除审核问题

　　审核问询是每一个拟上市公司在上市过程中，都需要经历的一次“考试”，各个上市公司都要认真“作答”。但是，在这一场“考试”中，遇到了不想回答的审核问题，久盛电气想到的办法却是避而不答、直接删除。

　　监管函显示，久盛电气在回复问题时，删除了有关疫情应对措施的问题，未对该问题进行回复，直至深交所再次问询后，才披露相关情况。另外，对于公司与关联方的资金拆借事项，久盛电气也避而不答。

　　图片来源：深交所

　　同时，深交所还在监管函中指出，久盛电气在招股说明书关于关联交易的信息披露存在多处错漏，与实际情况不符。

　　招股说明书(申报稿)显示，报告期内，久盛电气分别于2017年、2018年向控股股东迪科投资拆入资金2260万元、1250万元。之后，久盛电气在更新财务资料时对招股说明书相关数据进行了更正，包括将上述拆入资金金额更正为2760万元、1295万元，并补充披露了2018年久盛电气向实际控制人张建华及其配偶郑钰华拆入资金635万元，以及2019年向关联方池州市新源房地产开发有限公司销售商品556.17万元。

　　新三板挂牌期间曾收警示函

　　资料显示，久盛电气主要从事防火类特种电缆以及电力电缆等的研发、生产、销售和服务。此次，久盛电气拟在深交所创业板上市，拟募资4.68亿元用于年产12000km无机绝缘电缆及年产600km油井加热电缆项目及补充流动资金。

　　招股书显示，久盛电气2017年-2019年以及2020年1-6月分别实现营业收入10.12亿元、12.31亿元、12.56亿元以及5.19亿元；分别实现净利润1937.15万元、6378.44万元、8251.32万元以及3461.81万元。

　　图片来源：招股书

　　根据深交所披露的信息，久盛电气将于3月18日上会。

　　早在此次上市前，久盛电气于2015年-2017年期间在新三板挂牌。挂牌期间，久盛电气因未在2016年会计年度结束之日起四个月内编制并披露年度报告，违反了相关规定，构成信披违规。对此，股转公司曾对公司时任董事长、董事会秘书采取出具警示函的自律监管措施。

　　曾有保荐代表人篡改IPO审核问询函被罚

　　事实上，久盛电气和保荐人员因为私自改动交易所审核问询问题被罚，并不是孤例。

　　2019年，交控科技股份有限公司在发行上市阶段，其保荐代表人中金公司的万久清、莫鹏也因擅自修改交易所的审核问询函，被证监会和上交所同时开了“罚单”。

　　根据上交所2019年的处分通知，2019年4月28日，在向上交所报送的“问询回复”及同步报送的更新版招股说明书中，两保代擅自多处修改了交控科技的招股说明书中有关经营数据、业务与技术、管理层分析等信息披露数据和内容。同时，由此同步多处修改了上交所问询问题中引述的招股说明书相关内容。

　　对此，证监会与上交所开出罚单，证监会对万久清、莫鹏采取了出具警示函的行政监管措施；上交所对两人给予通报批评的纪律处分，对两人所属的中金公司采取了书面警示的监管措施。

（文章来源：中国证券报）

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