证券代码：002692 证券简称：ST远程 公告编号：2020-001

  远程电缆股份有限公司关于深圳证券交易所2019年半年报问询函的回复公告

  远程电缆股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”）于2019年9月23日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对远程电缆股份有限公司2019年半年报的问询函》（中小板半年报问询函【2019】第 50 号）（以下简称“问询函”）。公司对问询函中所列示的各项问题逐一进行了认真自查和核实分析，现就相关问题做如下回复：

  我部在对你公司2019年半年报审查过程中，关注到如下事项：

  1、你公司2018年度财务报告被出具保留意见的审计报告，其中涉及你公司原实际控制人、控股股东及其关联方存在向多个单位或个人进行融资的行为。在未经正常内部审批流程的情况下，你公司为上述融资行为提供保证金。由于原实控人及其关联方债务违约，你公司作为被告的未决诉讼事项可能造成的损失金额无法合理评估。2019年半年报显示，你公司董事会针对消除相关事项及其影响的具体措施包括通过法律途径解决纠纷，加强并完善印章使用、登记的管理工作。请你公司补充说明以下事项：

  （1）截至回函日，你公司对外担保的具体情况，包括但不限于担保金额、担保期、担保对象、是否为关联方担保等。

  回复：

  截至回函日，经公司合法程序对外提供的担保具体情况如下：2019年8月5日，公司召开第三届董事会第三十二次会议审议通过了《关于公司及子公司申请银团贷款的公告》和《为子公司申请银团贷款提供担保的议案》，同意公司为下属子公司无锡裕德电缆科技有限公司及无锡市苏南电缆有限公司分别申请14,900万元、14,344.72万元存量银团贷款提供连带责任保证担保，2019 年 8 月 22 日公司召开2019 年第三次临时股东大会会议，审议通过了《关于公司及子公司申请银团贷款的公告》和《为子公司申请银团贷款提供担保的议案》，同意公司为下属子公司无锡裕德电缆科技有限公司及无锡市苏南电缆有限公司分别申请14,900万元、14,344.72万元存量银团贷款提供连带责任保证担保。公司目前对外担保情况具体如下：

  ■

  （2）你公司在年报问询函回复公告、银行账户被冻结公告、涉诉公告等材料中陆续披露，你公司近年来存在多笔因原控股股东、实际控制人、董事长及相关人员利用职务之便，在未经公司正常内部审批流程情况下违规对外提供担保的情况。由于被担保人未能清偿到期债务已实质构成违约，你公司被要求承担偿付义务。请以列表形式逐笔说明，截至回函日，你公司已查明的违规对外担保事项的具体情况，包括但不限于被担保人、与上市公司的关系、违规担保余额、占上市公司最近一期经审计的净资产的比例、担保期、责任认定等。

  回复：

  截至回函日，公司已查明的违规对外担保事项的具体情况如下：

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  2、报告期末，你公司货币资金余额3.96亿元，其中因各类保证金及司法冻结款项受限货币资金期末余额为3.32亿元。你公司分别于2019年4月26日、6月4日、9月16日披露《关于公司部分银行账户被冻结的公告》，上述被冻结账户已对你公司资金周转和日常经营活动造成一定的影响。请你公司补充说明以下事项：

  （1）你公司银行账户的设置情况，银行存款的存放地点、存放类型，存在权利受限的货币资金金额、具体情形和受限原因。

  回复：

  目前，公司有基本户1个，开户行位于江苏宜兴，账户受限金额为1.13亿元，账户权利受限原因：因前法定代表人、董事长夏建军对外违规提供担保，因相关债务人未履行偿债义务，被江苏恒东贸易有限公司诉前保全冻结额度5500万元，被李恬静仲裁执行冻结额度5800万元。

  公司有一般户33个，其中位于江苏无锡地区银行户27个，存在权利受限的账户6个，权利受限原因：因前法定代表人、董事长夏建军对外违规提供担保，因相关债务人未履行偿债义务，被蔡来寅诉前保全冻冻结额度3700万元，被江苏恒东贸易有限公司诉前保全冻结额度5500万元，被马根木诉前保全冻结冻结额度1788.061万元，被正奇国际商业保理有限公司申请执行冻结额度10367.0429万元。另有外埠存款户6个，截至目前余额9,472.51元，无权利受限情形。

  （2）截至回函日，你公司银行账户被冻结的具体情况，包括但不限于开户人、开户行、账户性质、账户余额、冻结金额、被冻结原因，被冻结金额占你公司最近一期货币资金余额的比例，并结合上述情况说明你公司被冻结银行账户是否属于主要银行账户，是否触及本所《股票上市规则（2018年11月修订）》第13.3.1条第（二）款规定的需对公司股票交易实施其他风险警示的情形。请律师核查并发表明确意见。

  回复：

  截至回函日，公司银行账户被冻结的具体情况如下表：

  ■

  公司2019年第三季度货币资金余额567,702,412.44元，被冻结金额占公司最近一期货币资金余额的比例30.65%。

  公司银行账户被冻结原因均为因原控股股东、实际控制人、董事长及相关人员利用职务之便，在未经公司正常内部审批流程情况下违规对外提供担保的情况，由于被担保人未能清偿到期债务已实质构成违约，公司银行账户被诉前保全而冻结。根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 13.3.1 条及 13.3.2 条相关规定，公司违反规定程序对外提供担保的余额在五千万元以上，且达到了公司最近一期经审计净资产的 10%以上，因此公司股票交易已被实行其他风险警示。

  目前，公司生产经营有序开展，2019年第三季度，公司虽因计提相关担保诉讼案件的预计负债导致亏损，但扣除该非经常性损益后公司当季度实现净利润2013.13万元。公司相关法务团队正积极应对，争取早日解封相关银行账户，维护公司和全体股东的的合法权益。

  3、报告期末，你公司应收账款账面余额为14.51亿元，计提坏账准备2.22亿元，账面价值为12.28亿元，较期初下降10.59%，全部为按账龄组合计提坏账准备的应收账款。

  （1）请结合你公司业务模式、产品销售结构、收入确认情况及信用政策变化等，说明报告期内应收账款余额保持较高水平的原因和合理性。

  回复：

  报告期末应收账款情况如下：

  ■

  由上表可知，报告期末应收账款余额比期初减少12,531.11万元，下降比例7.95%。

  公司自设立以来，一直以“直销”模式来开拓国内市场，直接面向各地电力公司、行业客户及其他工程用户，销售人员保持与最终客户的面对面沟通，及时掌握市场信息并提供快捷服务，着力打造“远程”的优质服务品牌。公司对产品销售实行统一管理，根据市场分布以及竞争能力对销售人员进行配备。

  公司主要通过参与招投标方式或商务谈判方式获取销售合同。一般的销售流程为：获取客户采购信息，确认参加报价或者竞标，按照客户要求进行报价或者竞标，成功后获取供货资格，最后签订销售合同。

  公司销售主要产品有电力电缆、特种电缆、电气装备用电线电缆以及裸电线。公司根据《企业会计准则》销售商品收入确认时间的具体判断标准：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

  本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

  本公司按照销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至买方指定交货地点，经客户对货物验收无误并在收货单签字后确认收入。

  按照销售合同约定的交货期委托运输单位将货物运至买方指定交货地点，经客户对货物验收无误并在收货单签字后确认收入。

  线缆行业销售具有季节性，一季度因年关及项目计划等原因，订单处于储备期，二、三、四季度 订单会快速实现批量和稳定增长。公司结算政策根据客户不同情况分为两种情况：一是针对电力系统等其它大型客户，客户一般收到货物并验收合格后6个月内支付合同全款的90%至95%不等，剩余合同价款的5%至10%作为质保金，待质保期到期后若无质量问题，则付清剩余价款，质保期一般为6个月至2年不等（部分合同质保期为2年以上）；二是针对部分没有质保金要求的中小客户，客户收到货物并验收合格后的6个月以内支付合同全款。

  （2）请说明按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款具体情况，包括但不限于客户名称、交易背景、合同主要内容、对应确认的营业收入及其占比、你公司已采取的催收措施，截至回函日你公司上述应收账款的回款情况，以及你公司针对无法按期收回款项的应对措施。

  回复：

  报告期按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款单位如下：

  单位：万元

  ■

  ■

  电线电缆在各行各业广泛应用，使电缆行业需求量大，市场广阔，由于电缆行业门槛低，竞争激烈，且客户的资信也参差不齐，加上宏观环境的变化(政策、金融等)使得应收账款成为电缆行业痛点。公司管理层和营销部门高度重视应收款项的回收情况，法务部负责关注客户经营状况及应收款到期催收情况，并通过邮件、电话方式督促客户到期及时结算付款。

  同时公司根据企业会计准则的相关规定，结合公司实际，制定了稳定、合理且相对谨慎的应收账款坏账准备计提政策。公司应收款项计提方法，根据预计未来现金流量现值与 应收款项组合的未来现金流量存在显著差异时，需要单独计提坏账准备，否则，按账龄计提坏账准备。坏账准备计提比例为：

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  （3）你公司应收账款账龄在3-4年的期末余额为1.67亿元，远高于2-3年的应收账款。请结合账龄在3-4年的款项对应交易合同约定的付款安排、交易对手方资金状况等，说明上述款项仍未收到的具体原因，目前进展情况，是否存在无法收回的风险，你公司拟采取的应对措施等，并分析说明该段账龄款项金额及占比较高的原因和合理性。

  回复：

  公司客户主要分为以国家电网及其下属各关联企业为主的国网类客户和以各地重点项目工程为主的工程项目类客户。其中，国网类客户的应收账款回款情况良好，而工程项目类客户由于受到宏观经济形势、项目发包方资金情况、项目推进程度等各种因素影响，其应收账款回款情况差别较大。

  公司2014年-2016年 非国家电网类客户比例如下所示：

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  2014年-2015年，公司根据市场形势，加大拓展了工程项目类客户的力度，因此当年应收账款余额中工程项目类客户比例有所增加，而2016年，公司当年销售收入中，非国家电网类客户比例较2015年有大幅下降，国家电网类客户比例明显上升。由于国家电网类客户的应收账款回款情况历来比较良好，而工程项目类客户由于受到宏观经济形势、项目发包方资金情况、项目推进程度等多种因素影响，其应收账款回款情况差别较大，因此造成应收账款账龄在3-4年的期末余额高于2-3年的应收账款余额。

  针对公司3年以上应收账款逐渐高企的现状，公司根据不同的客户类型，尤其是工程项目类客户的逾期款的催收，形成了营销、财务、审计和法务协同配合的逾期款管理团队。一方面，上门实地了解客户实际经营情况和相关工程进展情况，切实了解应收账款逾期的实际情况，通过营销业务部门落实到人采取催收措施，另一方面，根据每笔逾期应收账款实际情况制定针对性方案，寻求专业律师的法律意见，在充分平衡成本收益关系后及时提起相关法律诉讼。

  4、报告期末，你公司预付账款期末余额为4,427万元，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项合计金额为 4,679万元。

  （1）根据披露数据，前五名合计金额已超过预付款期末余额，请核实上述金额的准确性。

  回复：

  2019年半年报按预付对象归集的期末余额前五名预付款项如下：

  单位：万元

  ■

  经核实前五名合计金额按预付款期末余额统计，而列表按预付账款净额列示，金额准确。

  （2）请以列表形式补充披露按预付对象归集的期末余额前五名的预付款具体明细情况，包括但不限于交易对方名称，与你公司、你公司原任或现任控股股东、实际控制人、董监高是否存在关联关系，采购的产品类型，定价原则，期初、新增及期末预付款金额，采购合同执行情况等。

  单位：万元

  ■

  （3）账龄为1-2年的预付款主要为你公司子公司北京远路文化发展有限公司预付影片版权款3,500万元。请详细说明预付对象名称，是否与你公司控股股东、原任或现任实际控制人存在关联关系，相关协议对于预付款的安排，签订协议前已履行的内部审批程序，是否存在利益输送或被变相资金占用的情况，截至回函日的合同执行情况。

  回复：

  北京远路文化发展有限公司预付影片版权款3,500万元，预付款对象为浙江乐影文化创意发展有限公司（以下简称“浙江乐影”），通过国家企业信用信息公示系统（http://www.gsxt.gov.cn/）、企查查（http://www.qichacha.com/）等互联网企业信息搜索引擎工具，浙江乐影、霍尔果斯文链股权结构如下：

  ■

  浙江乐影历史工商变更资料情况如下：

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  根据北京市中银律师事务所关于睿康文远电缆股份有限公司关联方核查之法律意见书（中银股字【2018】第0202号）相关核查意见，乐影文化、文链影业非公司原控股股东杭州睿康、原实际控制人夏建统的关联方。

  经向公司原实际控制人李明了解，其在取得公司控制权之前，未从事过影片发行等相关业务，也从未与乐影文化、文链影业有过业务往来。经查乐影文化与文链影业股权结构与历史变更记录，未发现其与公司原实际控制人李明存在关联关系。

  2017年9月8日，定军山国际与乐影文化、文链影业签订《进口影片版权转让协议》，鉴于大地时创电影发行（北京）有限公司（以下简称“大地公司”）已与三部进口片的版权公司和代理公司签订了授权协议，且文链影业已经大地公司同意成为三部影片的内地联合出品方及发行方，获得三部进口影片发行毛利润的10%部分，因此定军山国际协议受让文链影业取得的该部分权益。协议约定，文链影业向定军山国际出让该三部影片整体权益（即三部进口影片在中国境内发行毛利润的10%）的转让价款总价为3,900万元，并授权乐影文化代为接收转让款，付款进度根据乐影文化的支付通知注明的金额和期限支付相应款项。

  2017年9月定军山国际根据乐影文化付款通知，向其母公司浙江远辉影视有限公司借款3,000万元，用于向乐影文化支付购买三部进口影片的预付款。2017年10月，定军山国际根据乐影文化的付款通知，支付500万元进口影片的预付款。

  由于2018年公司实际控制人发生变更，睿康系派出董监高均已离职，目前无法通过当事相关人员更深入确切了解当时签订协议及付款的细节情况。公司通过关联方核查，未发现乐影文化、文链影业与公司原实际控制人夏建统及其关联方存在关联关系。通过实施与乐影文化相关人员访谈以及对大地时创发函等相关程序，暂未发现公司原实际控制人及其关联方通过向乐影文化预付3,500万元实施利益输送或变相占用资金的情形。

  经公司与大地时创电影发行（北京）有限公司方面联系，大地公司对与公司合作的三部进口影片的进度及相关情况回函如下：

  “因自2018年中至2019年初，国家电影局对于进口影片上映的指标以及审查的调控和紧缩，从而导致进口影片《敌对者》《逃出水泥地》（暂用名）的上映档期有所延误。为充分保证三部进口影片中国大陆地区投资方的投资收益，我司目前正在与片方积极协商换片事宜，并本着“更换后的新片，其投资及主创阵容需高于原购买影片的原则”推进换片工作，以期在2019年内至2020年暑期档完成三部进口片的上映工作。”

  由于该影视投资业务系睿康系入主公司后发起，睿康系后将公司控股权转让给前实际控制人李明方后，相关影视业务并未顺利完全交接，且该影视投资业务原相关人员已离职，影响了公司后续对相关业务的及时跟进。公司目前已组织专门团队，一方面寻访原睿康系业务人员，另一方面将继续接洽浙江乐影、大地时创等相关方，通过多渠道衔接和追踪影视投资业务的后续发展。

  （4）请说明你公司报告期末预付款项是否存在无法收到货物或资金回收风险，你公司已采取或拟采取的应对措施，如有必要请充分提示风险。

  回复：

  报告期末预付款中预付影片版权款3,500万元于2018年度内对该项预付款参照应收款项账龄及坏账计提政策，1年-2年的账龄，计提了10%的坏账准备即350万元。报告期末其他预付款项不存在无法收到货物的风险。

  5、报告期内，你公司实现营业收入12.81亿元，同比下降8.89%，实现净利润4,431.53万元，同比增长29.97%，经营活动产生的现金流量净额为1.86亿元，同比增长208.55%。请你公司结合电线电缆业务所处行业的竞争格局、业务开展情况和报告期内毛利率、期间费用、经营性现金流等因素的变化情况，说明你公司营业收入、净利润、经营活动现金流的增减变动差异较大的具体原因和合理性。

  回复：

  一、报告期公司营业收入、净利润、经营活动产生的现金流量净额增减变动如下表：

  ■

  （一） 报告期公司毛利率变动情况分析

  2019年上半年度，公司主营业务毛利率为19.97%，较2018年同期增加1.77个百分点。

  公司销售通常以销定产，与客户往往签订闭口合同，即签署合同时即确定销售价格。一般来讲，客户会要求在合同签署后一定时间内交货，除此之外公司自身还有约60天的生产周期。而公司的原材料为连续采购，价随市场价格波动。假定原材料利用率、工艺水平、人工成本、制造费用等其他因素不变的情况下，在一个合同周期内，不同原材料采购价格走势对毛利率影响情况如下：a.原材料采购价格下行：由于生产成本下降，产品毛利率趋于上升。b.原材料采购价格上行：由于生产成本上升，且公司下游客户主要为议价能力较强的国内著名工程总承包商、知名电气企业等，在原材料价格上涨时，公司产品的销售价格上调幅度小于原材料价格的上涨幅度，因此产品毛利率趋于下降。

  公司电线电缆业务中，铜是线缆行业最重要的原材料，铜属于大宗商品，价格影响因素复杂。2018年底至2019年上半年，铜价整体呈现下跌的态势，造成公司产品毛利率的上升。本报告期公司电线电缆业务毛利率上升了1.77个百分点，主要原因为铜等原材料价格在2019年上半年铜价整体呈下降趋势，上述主要原材料价格变化情况如下：

  ■

  报告期内公司毛利率与同行业上市公司比较情况如下：

  ■

  由上表可知，2019年半年度公司的毛利率较2018年上升，与行业平均水平变动趋势一致，略低于同行业平均水平。主要系铜主要原材料价格在2019年上半年总体呈下降趋势。

  （二）报告期公司期间费用变动比较分析

  单位：万元

  ■

  2019年上半年度,公司销售费用、管理费用、研发费用和财务费用较去年同期分别减少262.34万元、 199.62万元、377.13万元和477.11万元，变动比例分别为下降3.34%、3.51%、15.55%和16.24%；销售费用率、管理费用率分别上升0.34、0.24个百分点，财务费用率下降0.17个百分点。

  销售费用主要内容同比变动如下：

  单位：万元

  ■

  由上表可知，销售费用主要为运输费和销售服务费，本报告期运输费用增加主要是今年上半年云南、贵州电力公司业务增长导致运输成本上升。

  管理费用主要内容同比变动如下：

  单位：万元

  ■

  从上表可知，管理费用除差旅费、业务招待费、折旧及摊销费、办公费用增长外，其余费用呈下降趋势。

  销售费用、管理费用绝对金额的下降趋势略低于营业收入下降趋势，另一主要原因是由于原实际控制人对外违规提供担保引发诉讼，进而造成企业为维持正常生产经营，在各个生产经营环节均增加了额外的运营管理费用。

  财务费用主要内容同比变动如下：

  单位：万元

  ■

  由上表可知，财务费用同比增加原因主要是由借银票贴现利息支出增加所致。由于2018年度因公司原实际控制人及睿康系相关负面新闻不断爆出后资金紧张加大了银票贴现力度，导致银票贴现利息增加。

  由于受到原实际控制人违规担保涉及多起诉讼等多重负面因素的影响，公司面临着银行抽贷压贷、银行账户被冻结等影响企业现金流的不利局面，因此，依靠自身提高现金流动性成为公司的唯一出路。一方面，公司加强了资金管理的统筹安排，对到期银行借款和自身可回笼资金情况进行实时匹配；另一方面，公司通过调动全体销售部门的工作目标和积极性，加大催收货款回笼力度。在公司电线电缆业务部门的通力配合和全力合作之下，公司经营性现金流情况好于去年同期，确保了公司在原实际控制人带来种种不利因素的影响下依然保持了平稳运行，迄今也未出现银行债务违约等风险迹象。

  远程电缆股份有限公司

  董事会

  2020 年 1 月 7日

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